Uzman Muhasebeci Fatih Baysal ABDPost'a Anlattı: Fazla Vergi Vermemek ve Vergi İadesi Almak İçin Neler Yapılmalı?

Amerika Birleşik Devletleri’nde vergi dönemi başladı. Vergi beyanı, 1 Ocak’ta başlayan ve 31 Aralık’ta sona eren takvim yılına göre yapılmakta ve beyanname dönemi, 15 Nisan’da sona ermektedir. Vergi mükelleflerinin, kazançlarına göre ödeyecekleri vergi miktarı, gelir durumlarına ve bazı istisnalara göre değişiklik göstermektedir.

ABDPost New York Temsilcisi Özlem Özgüt Yörekli’nin mikrofonuna konuşan Uzman Muhasebeci Fatih Baysal, vergi dönemi, vergi yükümlülükleri, vergi iadesi ve uzatma başvuruları hakkında detaylı bilgiler paylaştı.

Vergi Beyanının Son Tarihi 15 Nisan

Amerika'da, vergi dönemi 1 Ocak'ta başlar ve 31 Aralık'ta sona erer. Bu dönemde elde edilen gelirler üzerinden vergi yükümlülükleri hesaplanır. Bireysel vergiler genellikle 15 Nisan’a kadar beyan edilmek zorundadır. Ancak, beyannameyi zamanında tamamlayamayanlar, vergi beyannamesini uzatma hakkına sahiptirler. Uzatma başvurusu yapıldığında, vergi beyanını ertelemek mümkün olup, yalnızca beyanname verme süresi uzatılır. Ödenecek vergi borcu ise gecikmeli faizle tahsil edilmeye devam eder.

Özellikle anonim şirketler ve ticari işletmeler için, vergi beyanı süreci, şirketin finansal yılı ve kazanç durumuna göre farklılık gösterebilir. Ticari şirketler için vergi dönemi de genellikle 31 Aralık’ta sona erer ve 15 Nisan’a kadar beyanname verilir. Ancak, S-corp (S-şirketleri) ve ortaklık yapılarındaki işletmelerin beyannamesi, 15 Mart'ta sona ermektedir.

Bireysel Vergi Mükelleflerinin Yükümlülükleri

Amerika’da bireysel vergi mükellefleri, yıllık gelirlerine göre gelir vergisi öder. Vergilendirme, kademeli olarak yapılır; yani kişi ne kadar fazla gelir elde ederse, o kadar yüksek bir vergi dilimine girecektir.

2025 yılı itibarıyla, bekar bir kişinin yıllık geliri 14.600 dolara kadar ise gelir vergisi ödeme yükümlülüğü yoktur. Evli çiftler için bu sınır 29.200 dolardır. Ancak, bu rakamlar, yalnızca vergi ödeme yükümlülüğü olmayan kişiler için geçerlidir. Bu tutarın üzerinde gelir elde eden kişilerin, yıl sonunda vergi beyannamesi vererek kazançları üzerinden vergi ödemeleri gerekecektir.

Gelir vergisi ödemeyen kişiler bile vergi beyannamesi vermek zorundadır. Özellikle vergi iadesi alabilmek için, vergi beyannamesi yapılması önemlidir. Çocuklu aileler, düşük gelirli olmaları durumunda Earned Income Tax Credit (EITC) adı verilen bir vergi kredisi de alabilirler. Bu kredi, düşük gelirli ailelerin vergi yükünü hafifletmeye yönelik bir düzenlemedir.

Vergiden Muafiyet ve İstisnalar

Amerika'da vergi ödeme yükümlülüğünden muaf olabilmek için belirli koşullar mevcuttur. En yaygın istisnalar, devlet tarafından belirlenen “standard deduction” (standart indirim) sınırlarıyla ilişkilidir. Bekar bir kişi, yıllık 14.600 dolara kadar gelir elde ettiğinde gelir vergisi ödemezken, evli çiftler için bu sınır 29.200 dolardır. Bu tutarın üzerinde gelir elde edenler için vergi hesaplaması başlar. Ancak, vergi mükelleflerinin çocuk sahibi olmaları durumunda, ailelere ek vergi iade hakları doğabilir.

Vize Durumu ve Vergi İadesi

Amerika'da çalışan veya yaşayan, ancak vatandaşlık ya da Green Card’a sahip olmayan kişiler için vergi iadesi durumu biraz daha karmaşıktır. Örneğin, H-1B vizesiyle çalışan bir kişi, yalnızca kendi gelirini beyan edebilir. Eş ve çocuklar için vergi numarası başvurusu yapılmadığı sürece, onlara vergi iadesi yapılmaz. Ancak, başvuru yapıldığında, vergi iadesi alınması mümkündür. Bu durumda, çocuk başına 2.000 dolar civarında bir ödeme yapılabilir.

Vergi Beyanı Yapmamanın Cezaları

Amerika'da vergi beyannamesi yapılmaması durumunda ciddi sonuçlarla karşılaşılabilir. Vergi beyannamesi hazırlamak, tüm çalışanlar için zorunludur. Amerika'da, 600 dolardan fazla gelir elde eden her bireyin vergi beyannamesi yapması gerekmektedir. Bu tutarın altındaki gelirler için beyanname verilmese de büyük bir ceza söz konusu olmaz.

Ancak, vergi beyannamesi yapılmaması, bir süre sonra fark edilerek vergi borçlarının tahsil edilmesi sürecine yol açabilir. Özellikle büyük harcamalar (örneğin, ev alma) durumunda, vergi beyannamesi yapılmadığı anlaşılabilir. Bu durumda, vergi mükellefi, devlete geri ödemekle yükümlü olduğu vergi ve gecikme faizini ödemek zorunda kalabilir.

Vergi Uzatmaları ve Son Tarihler

Amerika'da, vergi beyannamesini yetiştiremeyenler için ek süre almak mümkündür. Ancak bu uzatma yalnızca vergi beyannamesinin son teslim tarihini ertelemek için geçerlidir. Ödenmemiş vergi borçları için faiz işlemeye devam eder. Bireysel vergi mükellefleri, Nisan 15’e kadar beyannamelerini veremediklerinde, bu tarihten önce uzatma başvurusu yapabilirler. Ticari şirketler için uzatma tarihi ise genellikle Eylül 15’de sona erer.

Amerika'da Vergi İadeleri ve Emeklilik Kesintileri

Amerika’daki vergi sisteminde, serbest çalışanlar ve ticari işletmeler için de farklı bir yapı söz konusudur. Serbest meslek sahipleri, net karları üzerinden %15.3 oranında vergi kesintisi yapmaktadırlar. Bu kesinti, sadece gelir vergisini kapsamakla kalmaz, aynı zamanda sosyal güvenlik ve emeklilik katkı paylarını da içerir. Emeklilik primleri, ileride emekli maaşı almak için birikmektedir. Her yıl 4 puan toplayarak 10 yıl çalışan kişiler, emeklilik maaşına hak kazanır. Emeklilik yaşı 61 ile 67 arasında değişmektedir ve yaşa bağlı olarak maaş miktarı belirlenir.

Amerika’da çalışan herkes, maaşları üzerinden emeklilik primine katkı yapmaktadır. Bu katkılar, kişinin emekliliğinde alacağı maaşı etkiler. Erken emekli olmak, daha düşük bir maaşla sonuçlanabilirken, daha geç emekli olmak maaşın artmasına sebep olur.

Vergi Beyannamesi Yapmanın Önemi

Amerika’daki vergi dönemi, yalnızca vergi ödemekle ilgili değil, aynı zamanda bireysel ve ticari finansal yönetiminin önemli bir parçasıdır. Vergi beyannamesi yapmamak, sadece cezalarla değil, aynı zamanda finansal açıdan büyük kayıplara yol açabilir. Vergi mükelleflerinin, zamanında ve doğru bir şekilde vergi beyannamesi vermeleri, mali yükümlülüklerini yerine getirmeleri açısından kritik öneme sahiptir.